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Reforma Tributária
A Reforma Tributária vai mudar o preço do que você vende.
Planeje antes.
IBS e CBS substituem cinco tributos até 2033, e as escolhas que a sua empresa fizer agora definem quanto imposto ela paga e quanto crédito entrega aos clientes. Simulamos os cenários com os seus números e mostramos o caminho mais vantajoso.
Para empresas do Simples Nacional, do Lucro Presumido e para quem está pensando em mudar de regime.
Linha do Tempo
O que muda, e quando
A transição é gradual, mas algumas decisões já precisam ser tomadas.
Ano de teste
CBS de 0,9% e IBS de 0,1% aparecem nas notas fiscais, em caráter de teste. É o ano de adaptar sistemas, cadastros e emissão de notas.
2026
A CBS entra de vez
A CBS substitui PIS e Cofins. Empresas do Simples passam a escolher se recolhem IBS e CBS dentro do DAS ou pelo regime regular.
2027
ICMS e ISS diminuem
O IBS cresce aos poucos enquanto ICMS e ISS são reduzidos ano a ano. Preços e contratos precisam ser revistos nesse período.
2029 a 2032
Sistema novo
ICMS e ISS deixam de existir. Ficam a CBS, federal, e o IBS, estadual e municipal, no modelo de imposto sobre valor agregado.
2033
O que muda para a sua empresa
O efeito da Reforma depende menos do tamanho da empresa e mais de para quem ela vende e de como compra.
Se o seu cliente é empresa no regime regular, ele vai querer aproveitar crédito de IBS e CBS. No Simples puro, o crédito que você transfere tende a ser menor, e isso pode pesar na negociação.
Vende para outras empresas
O ISS dá lugar ao IBS, e serviços estão entre os setores mais afetados. Algumas profissões regulamentadas, saúde e educação têm redução de alíquota.
Presta serviços
Quem vende para pessoa física não transfere crédito para ninguém. Nesses casos, permanecer no Simples puro costuma continuar vantajoso, mas a conta precisa ser feita.
Vende para consumidor final
ICMS, substituição tributária e IPI mudam. Os créditos nas compras passam a ser amplos, o que favorece quem compra de fornecedores no regime regular.
Comércio e indústria
Simples puro ou Simples híbrido?
A partir de 2027, essa é a principal decisão para quem está no Simples Nacional.
- | Simples puro | Simples híbrido |
|---|---|---|
Costuma fazer sentido para | Quem vende para consumidor final | Quem vende para empresas no regime regular |
Rotina fiscal | Mais simples | Mais apurações e controles |
Crédito nas suas compras | Não aproveita | Aproveita os créditos das compras |
Crédito para o seu cliente | Limitado ao valor recolhido no Simples | Crédito integral para o cliente empresa |
Como paga IBS e CBS | Dentro da guia única do Simples | Fora da guia, pelo regime regular; os demais tributos continuam no Simples |
A escolha é feita por semestre, no Portal do Simples Nacional, e pode mudar o preço final e a competitividade da empresa.
Não existe resposta padrão.
Planejamento tributário MAR
O que você recebe
Um estudo feito com os números reais da sua empresa, e não uma tabela genérica. No fim, você sabe qual caminho seguir, quanto ele custa e o que fazer em cada etapa da transição.
Diagnóstico do regime atual
Atividade, anexo, Fator R e obrigações em dia.
Simulação dos cenários
Simples puro, Simples híbrido e Lucro presumido, com IBS e CBS.
Mapa de clientes e fornecedores
Quem compra de você, quem vende para você e o efeito dos créditos
Impacto no preço de venda
Quanto o preço precisa mudar para manter a margem
Recomendação por escrito
O caminho indicado, com a justificativa e os riscos de cada opção.
Calendário de decisões
Prazos de opção e revisões a cada semestre da transição.
Como funciona
Conversa inicial
Entendemos o negócio, os clientes e o regime atual.
1
Levantamento
Faturamento, compras, folha e principais clientes e fornecedores.
2
Simulação
Comparamos os cenários com os seus números.
3
Decisão
Apresentamos a recomendação e fazemos a opção no portal, se for o caso.
4
Quem decide em cima da hora decide no escuro.
As opções do Simples Nacional têm prazo. Fora dele, a empresa fica no formato padrão até a próxima janela, mesmo que outro caminho seja mais vantajoso.
Além disso, clientes empresas já estão revendo fornecedores com base no crédito de IBS e CBS que vão poder aproveitar. Chegar a essa conversa com os números prontos é uma vantagem comercial.
Por que fazer com a MAR
Acompanhamos a Reforma desde a aprovação
Com comunicação constante aos clientes: redes sociais, comunicados oficiais e aulas.
Contador responsável
Quem conhece o histórico da sua empresa faz a análise.
Desde 1998
Quatro departamentos: contábil, fiscal, pessoal e societário.
Acompanhamento contínuo
A transição dura até 2033, e revisamos a decisão a cada janela.